Заполнение декларации за год с учетом авансовых платежей при УСН (15%)
Добрый день уважаемые специалисты!
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я мыслю. Ситуация такая:
По итогам 2011 года мы заплатили в налоговую минимальный налог и авансовый за 9 месяцев 25200.
2012 год.
I квартал: прибыль 60947.
Пишем письмо в налоговую о зачтении 25200 в счет авансового платежа.
Рассчитываем налог: 9142,05 (60947*0,15).
Налог к уплате: 0 (9142,05-25200=-16057,95)
Полугодие: убыток
Налог к уплате: 0
9 месяцев: прибыль 113546,25
Налог: 17031,94 (113546,25*0,15)
Налог к уплате: 973,99 (17031,94-16057,95)
Вопрос: верно ли в декларации в Разделе 1 писать:
стр 030: -
стр 040: -
стр 050: 974 ?
Заранее благодарю.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я мыслю. Ситуация такая:
По итогам 2011 года мы заплатили в налоговую минимальный налог и авансовый за 9 месяцев 25200.
2012 год.
I квартал: прибыль 60947.
Пишем письмо в налоговую о зачтении 25200 в счет авансового платежа.
Рассчитываем налог: 9142,05 (60947*0,15).
Налог к уплате: 0 (9142,05-25200=-16057,95)
Полугодие: убыток
Налог к уплате: 0
9 месяцев: прибыль 113546,25
Налог: 17031,94 (113546,25*0,15)
Налог к уплате: 973,99 (17031,94-16057,95)
Вопрос: верно ли в декларации в Разделе 1 писать:
стр 030: -
стр 040: -
стр 050: 974 ?
Заранее благодарю.
Comments
-
Добрый день. Вы не правы. В декларации отражается сумма начисленного налога, а не уплаченного.
В декларации по стр. 030 указать надо 9142, ведь именно эта сумма исчислена по итогам первого квартала, по строке 040 - 0, по строке 050 - 17032. То, что у Вас есть переплата с прошлого года будет отражено в карточке налогоплательщика. И получится, что есть налог исчисленный и есть переплата, доплачивать не надо (или по итогам 9 месяцев надо немного). -
Спасибо большое за помощь.
